Księgowość sklepów internetowych

Formy opodatkowania sklepu internetowego

Dla sklepów internetowych w Polsce istnieje kilka form opodatkowania, z których przedsiębiorcy mogą wybierać w zależności od rodzaju działalności oraz przychodów:

• Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych: Dostępny dla określonych rodzajów działalności, jednak stawka ryczałtu zależy od rodzaju sprzedawanych towarów (np. stawka 3% dla handlu). Ryczałt nie daje możliwości odliczania kosztów, więc może być mniej korzystny dla działalności z wyższymi kosztami.
• Podatek liniowy (19%): Stała stawka podatku od dochodu (przychód minus koszty) jest korzystna, gdy firma osiąga wyższe dochody, ponieważ niezależnie od ich wysokości płaci 19%.
• Skala podatkowa (17% i 32%): Podatek od dochodu według skali progresywnej, z niższą stawką do 120 000 PLN rocznego dochodu. Można również korzystać z ulg i odliczeń.

Ewidencja sprzedaży i fakturowanie

Sklepy internetowe muszą prowadzić dokładną ewidencję sprzedaży dla celów podatkowych i księgowych:

• Fakturowanie: Na żądanie klienta przedsiębiorca powinien wystawić fakturę VAT lub fakturę uproszczoną. Jeśli klient jest osobą fizyczną i nie zażądał faktury, wystarczające jest prowadzenie ewidencji sprzedaży na potrzeby VAT.
• Paragony i kasy fiskalne: W większości przypadków sklep internetowy nie musi mieć kasy fiskalnej, o ile dostawa towaru jest wysyłana pocztą lub kurierem, a płatność jest realizowana przelewem, kartą płatniczą lub innym narzędziem płatniczym.
• Ewidencja JPK_VAT: Każda firma zarejestrowana jako podatnik VAT ma obowiązek składać Jednolity Plik Kontrolny (JPK) co miesiąc, w którym zapisuje wszystkie transakcje, co ułatwia kontrolę przez urzędy skarbowe.

Dokumentacja księgowa i przechowywanie dokumentów

Sklep internetowy ma obowiązek przechowywać wszystkie dokumenty związane z działalnością:

• Faktury zakupowe i sprzedażowe: Wszystkie faktury za zakup towarów i usług oraz faktury wystawiane klientom.
• Dowody zapłaty i przelewy: Potwierdzenia przelewów oraz wyciągi bankowe.
• Umowy z dostawcami i klientami: Dokumentacja umów z kontrahentami, platformami płatniczymi, firmami kurierskimi itp.

Dokumentacja powinna być przechowywana przez minimum 5 lat od końca roku podatkowego, w którym powstał obowiązek podatkowy.

Zatrudnienie i umowy z pracownikami oraz współpracownikami

Właściciel sklepu internetowego może współpracować z pracownikami na różnych zasadach:

• Umowa o pracę: Pracownicy na etacie mogą pracować w zakresie obsługi klienta, magazynu, wysyłki.
• Umowy cywilnoprawne (umowy o dzieło, umowy zlecenie): Zleceniobiorcy mogą świadczyć usługi np. w zakresie marketingu lub tworzenia treści.
• Outsourcing: Możliwe jest także zlecenie obsługi części działalności (np. logistycznej lub marketingowej) zewnętrznym firmom.

Zasady outsourcingu księgowości

Ze względu na złożoność księgowości e-commerce wielu właścicieli sklepów internetowych decyduje się na korzystanie z biura księgowego. Outsourcing księgowości to wygodne rozwiązanie, gdyż pozwala na:

• Automatyzację raportowania: Integracja sklepu internetowego z systemem księgowym, co umożliwia automatyczne przesyłanie danych o sprzedaży.
• Profesjonalne wsparcie: Doradztwo w zakresie optymalizacji podatkowej oraz przestrzegania obowiązujących przepisów.